Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

Previously: Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia


ISSN: 2450-7741     eISSN: 2300-4460    OAI    DOI: 10.18276/frfu.2017.89/1-39
CC BY-SA   Open Access 

Issue archive / 5/2017
Przyczynowa analiza rentowności wybranych polskich banków za pomocą modelu du Ponta
(CAUSAL ANALYSIS OF THE PROFITABILITY OF SELECTED POLISH BANKS USING THE MODEL DU PONT)

Authors: Adam Kopiński
Profesor

Dariusz Porębski
Keywords: bank profitability ratios return on equity (ROE) ROE decomposition Du Pont model
Whole issue publication date:2017
Page range:12 (473-484)
Cited-by (Crossref) ?:

Abstract

Purpose – Net return on equity (ROE) is a central parameter in assessment of the bank and its individual areas of activities. ROE as a measure of profitability and the primary objective of the bank is used to steer towards a more efficient use of capital raised and to determine the factors that inform the dynamics of the bank’s viability. Design/research methodology – It is possible to decompose the return on equity in the assessment of banks by Du Pont decomposition using methods of logarithm and subsequent substitutions. Findings – Based on data from the database Emis the authors calculated measures of profitability (ROE mainly) for commercial banks operating in Poland and applied Du Pont model to determine the effect of factors included in the model on return on equity. Originality/value – ROE decomposition can be useful in analyzing financial situation of a bank and can serve as a tool for assessment of the causal changes in return on equity in the years 2008–2015.
Download file

Article file

Bibliography

1.Collier, H.W., McGowan, C.B., Muhammad, J. (2010). Evaluating the Impact of a Rapidly Changing Economic Environment on Bank Financial Performance Using the Du Pont System of Financial Analysis. Asia Pacific Journal of Finance and Banking Research, 4, 25–35.
2.Dudycz, T. (2013). Analiza finansowa jako narzędzie zarządzania finansami przedsiębiorstwa. Wrocław: Indygo.
3.Gabrusewicz, W. (2002). Podstawy analizy finansowej. Warszawa: PWE.
4.Gołębiowski, G., Gos, W. (2010). Wykorzystanie metod deterministycznych. Analiza finansowa.pl, 6.10. Pobrano z:https://analizafinansowa.pl/analiza-wskaznikowa/wykorzystanie-metod-deterministycznych-2835.html.
5.Kopiński, A. (2008). Analiza finansowa banku. Warszawa: PWE.
6.Kopiński, A. (2016). Analiza rentowności wybranych banków komercyjnych w Polsce. Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska. Sectio H Oeconomia, 4 (50), 313–326.
7.Kopiński, A. (2005). Wskaźnikowa ocena rentowności banku. Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, 1085, 244–251.
8.Kopiński, A. (2001). Zarządzanie finansami przedsiębiorstwa – metody i zastosowania. Poznań–Wrocław: WSZiB.
9.Korenik, D. (2016). Refleksja na temat społecznej odpowiedzialności banku. W: J. Karwowski, M. Maciejasz--Świątkiewicz (red.), Ekonomia, finanse, bankowość. Księga jubileuszowa Profesor Ewy Bogackiej-Kisiel. Wrocław: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu.
10.Kreczmańska-Gigol, K. (2003). Podstawy tworzenia planu finansowego banku. Warszawa: Wydawnictwo Twigger.
11.Mioduchowska-Jaroszewicz, E. (2009). Zastosowanie modelu Du Ponta w ocenie stopy zwrotu kapitału własnego. Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia, 17, 555–566.
12.Nowak, E. (2005). Analiza sprawozdań finansowych. Warszawa: PWE.
13.Porębski, D. (2014). Macierz opłacalności biznesu i model Gordona – zastosowanie w zarządzaniu przedsiębiorstwem. W: M. Jabłoński (red.), Współczesne trendy i wyzwania w zarządzaniu wartością przedsiębiorstw. Dąbrowa Górnicza: Wyższa Szkoła Biznesu w Dąbrowie Górniczej.
14.Sibilski, W. (2013). Zmodyfikowane modele Du Ponta do analizy rentowności polskich przedsiębiorstw. Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego, 786, 257–268.
15.Sokołowska, E. (2012). Rentowność kapitału własnego przedsiębiorstw niefinansowych przy wykorzystaniu piramidy Du Ponta. Kwartalnik Nauk o Przedsiębiorstwie, 4, 46–59.
16.Waśniewski, T. (1983). Metody analizy finansowej w przedsiębiorstwie. Warszawa: PWE.
17.Żwirbla, A. (2007). Rozwój metod ilościowych analizy ekonomicznej. Toruń: Wydawnictwo Adam Marszałek.